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                              匯票
                              來源:  作者:
                               一、 匯票概述

                                

                               。ㄒ唬 匯票的概念和特征

                               。保匯票的概念
                                匯票示支付工具中最重要的一種。我國票據法第19條規定,匯票是由出票人簽發的,委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。
                               。玻匯票的特征
                               。ǎ保┗閆筆且恢紙鵯證券,也是一種支付工具,為了保證使用可靠,在該票據上必須表明“匯票”的字樣,以利使用者和其他利害關系人了解這種支付工具。
                               。ǎ玻┗閆斃胗形尢跫支付一定金額的委托的字樣,以使這種支付工具在經濟活動中有較高信用。
                               。ǎ常┗閆筆僑范ㄒ歡ǖ娜掌誆怕男兄Ц兌邐竦鈉本,匯票有見票即付和指定日期支付兩種。
                                

                               。ǘ) 匯票的種類

                               。保銀行匯票與商業匯票
                               。ǎ保┮行匯票是指匯款人將款項交存當地銀行,由銀行簽發給匯款人持往異地辦理轉帳結算或支取現金的票據。
                               。ǎ玻┥桃禱閆,根據我國支付結算辦法第72條規定,商業匯票是收款人或付款人簽發,由承兌人承兌,并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據。
                               。玻即期匯票和遠期匯票
                               。ǎ保┘雌諢閆筆侵敢蘊崾救瘴到期日,持票人持票到銀行或其他委托付款人處,后者見票必須付款的一種匯票,這種匯票的持票人可以隨時行使自己的票據權利,在此之前無須提前通知付款人準備履行義務。
                               。ǎ玻┰鍍諢閆筆侵岡級ㄒ歡ǖ牡狡諶嶄犢畹幕閆,可分為定期付款匯票,處票日后定期付款匯票,見票后定期付款等三種。
                               。常光單匯票和跟單匯票
                                這是以票據有無附屬單據的不同而作的劃分。其中銀行匯票基本上是光單匯票。跟單匯票是指附帶貨運單據的匯票。我國國內的匯票主要是光單匯票,只有銀行承兌匯票在承兌時,應當交驗有關交易合同所涉及的增值稅發票。
                                

                               。ㄈ) 匯票當事人

                                出票、背書、承兌匯票等活動稱之為匯票行為,因匯票行為產生的法律關系稱之為匯票法律關系,在匯票法律關系中享有票據權利和承擔票據責任者,稱為匯票當事人,享有票據權利者稱為匯票權利人,承擔匯票責任的稱為匯票債務人。匯票權利人就是持票人,匯票債務人可包括匯票上載明的付款人、背書人、保證人。
                               。保出票人,指簽發匯票的人。
                               。玻收款人,指匯票上記載享有票據權利的人。任何人都可以是銀行匯票的收款人,但不是任何人都可以擔當商業匯票的收款人。
                               。常付款人,指履行匯票支付責任的人。
                                

                                二、 出票

                                

                               。ㄒ唬 出票的概念

                                出票行為指出票人依照票據法規定的格式作成匯票,并將其交付與收款人的票據行為。
                                

                               。ǘ) 匯票法定記載事項

                               。保表明“匯票”的字樣。
                               。玻無條件支付的委托。如果匯票上記載“交付貨物后匯票照付”或“資金到達后付款”等字樣的該票據無效。
                               。常確定的金額。票據法第8條規定,票據金額以中文大寫和數碼同時記載,二者必須一致,二者不一致的,票據無效。
                               。矗付款人名稱。
                               。擔收款人名稱。
                               。叮出票日期。
                               。罰出票人簽章。出票人的簽名蓋章須注意三點:
                                第一,出票人一人簽章即有效。
                                第二,必須以本名簽章,不得以化名或筆名簽章。
                                第三,法人為出票人的,其簽章為法人的票據專用章或法人公章,以及法定代表人或其授權代理人的個人印章或簽名。
                                

                               。ㄈ) 匯票未記載事項的認定

                               。保匯票上未記載付款日期的,為見票即付。
                               。玻匯票上未記載付款地的,付款人的營業場所、住所或經常居住地為付款地。
                               。常匯票上未記載出票地的,出票人的營業場所、住所或經常居住地為出票地。
                                

                               。ㄋ模 付款日期及簽發匯票的后果

                               。保付款日期
                                我國的票據法規定匯票有四種付款日期,即:見票即付,定日付款,出票后定期付款和見票后定期付款,由出票人根據需要選擇一種在匯票上記載。由收款人開出的商業匯票上已經記載付款日期的,承兌時,付款人須審查該付款日期是否符合原交易合同的約定,如原合同沒有約定,則要看此日期是否在交付貨物的日期之后,是否適合自己資金使用計劃等,在承兌之后,就表示承認匯票上的付款日期,不得再作更改。
                               。玻簽發匯票的法律后果
                               。ǎ保┗閆本簽發后,即代表一定的資金數額;
                               。ǎ玻┏銎比誦虢匯票交付收款人才算簽發(收款人出票則由付款人承兌后才算簽發),收款人收取匯票后即享有票據權利;
                               。ǎ常┗閆鼻┓⒑,付款人承擔的票據責任是按時付款,以及為付款作準備的承兌。
                                

                                三、 匯票的轉讓

                                

                               。ㄒ唬 匯票的轉讓的特征

                               。保匯票的轉讓是收款人(持票人)單方面的法律行為,再任何情況都無義務通知債務人(付款人),接受轉讓者的身份無限制,轉讓次數無限制,即使匯票再轉讓到收款人或前背書人手中也有效(其既是現在的債權人,又是以前的債務人),但是,這種債權債務關系不因混同而消滅。
                               。玻匯票轉讓后,背書人就稱為匯票的第二債務人之一,對持票人負有擔保承兌與擔保付款之責,直至付款人清償完畢為止。這種轉讓與非票據債權轉讓不同,普通債權轉讓后,轉讓人就與該債脫離關系,今后發生的任何事情均與己無關;而票據的轉讓,所有票據上簽名的人在該票據未獲完全清償之前,均不能免除債務人的身份。
                               。常匯票轉讓是要式行為,不但要遵循一定的格式,而且其處分權也要受到一定限制,如不得部分轉讓、不得附加條件等。
                               。矗匯票轉讓后,付款人不得以對抗背書人的抗辯事由對抗善意受讓人(被背書人)。
                                

                               。ǘ) 背書轉讓

                               。保背書交付
                                指收款人以轉讓票據權利為目的在匯票上簽章并作必要的記載所作的一種附屬票據行為。
                               。ǎ保┗閆幣員呈樽讓或以背書將一定的匯票權利授予他人行使時,必須記載被背書人的名稱,個人須記本名,單位須記注冊全稱。只有在少數情況下,如繼承、企業合并、破產受償等情況可以是無記名匯票。
                               。ǎ玻┢本萜局げ荒藶足背書人記載事項的需要,可以加附粘單,粘附于票據憑證之上。粘單上的第一記載人,應當在匯票和粘單的粘接處簽章,粘章上的記載事項與匯票上的記載事項具有相同的法律效力,如果粘單上第一記載人沒有在粘接處簽章的,粘單上記載的事項無效。
                               。玻背書轉讓的方式
                                通常在票據的背面,都事先印制好若干背書欄的位置,載明表示將票據權利轉讓給被背書人的文句,而留出背書人及被背書人的空白,供背書人進行背書時填寫。票據法一般并不限制進行背書的次數,在背書欄或票據背面寫滿時,可以在票據上粘貼“粘單”進行背書。
                                背書應當由背書人簽章并記載背書日期。如果未記載背書日期,視為在匯票到期日前背書。而且背書也必須記載被背書人名稱。
                               。常背書轉讓的法律效力
                               。ǎ保┍呈樽讓無須經票債務人同意。在票據背書轉讓時,行為人無須向票據債務人發出通知或經其承諾。只要持票人完成背書行為,就構成有效的票據權利轉讓。
                               。ǎ玻┍呈樽讓的轉讓人不退出票據關系。背書轉讓后,轉讓人并不退出票據關系,而是由先前的票據權利人轉變為票據義務人,并承擔但保承兌和擔保付款的責任。
                               。ǎ常┍呈樽讓具有更強的轉讓效力。通過背書的方式轉讓票據權利,能夠使受讓人得到更充分的保護。票據法設計了一系列特別的制度來保障票據受讓人的權利,首先,受讓人只需以背書連續的票據,就可以證明自己的合法權利人身份,而無須提供其他證明。其次,受讓人可以對票據債務人主張前手對人抗辯的切斷,從而使其享有的票據權利不受票據債務人與前手背書人之間抗辯事由的影響;再次,受讓人可以主張善意取得。
                               。矗轉讓限制
                               。ǎ保┏銎比嗽諢閆鄙霞竊亍安壞米讓”字樣的,其后手在背書轉讓的,原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任。
                               。ǎ玻┗閆斃臚暾轉讓,將匯票金額的一部分轉讓的背書,或將匯票金額分別轉讓給2人以上的背書無效。
                               。ǎ常┍呈椴壞酶接刑跫,票據法規定,背書附有條件的,所附條件不具有匯票上的效力。
                               。ǎ矗┍呈榧竊亍拔托收款”字樣的,被背書人有權代背書人行使被委托的匯票權利。
                               。ǎ擔┗閆北瘓芫承兌、被拒絕付款或超過付款提示期限的,不得背書轉讓;背書轉讓的,背書人應當承擔匯票責任。
                               。擔匯票擔保
                                票據法第35條第2款規定,匯票可以設定質押,質押時應當以背書記載“質押”字樣,被背書人依法實現質權時,可以行使匯票權利。
                                

                               。ㄈ) 匯票質押

                               。、匯票質押的方式與后果
                                背書人在設定質押背書時,必須在背書中載明“質押”字樣,并簽名蓋章。如果出質人只記載了“質押”字樣而未在票據上簽章,或者出質人未在匯票或粘單上記載“質押”字樣而是另行簽訂質押合同、質押條款的,不構成票據質押。
                               。、匯票質押的法律效果
                                質押背書是一種特殊的質權設定方式,與普通質權相比,效力不同。
                               。ǎ保┲恃罕呈櫚謀槐呈槿嗽謔迪終權時,不限定在設質的債權范圍內,而是可以依票據請求全部票據金額的完全給付。
                               。ǎ玻└據最高人民法院關于審理票據案件糾紛若干問題的規定,質押背書的被背書人依質押票據再行背書或者背書轉讓票據的,背書行為無效。
                               。ǎ常┏銎比嗽諂本萆霞竊亍安壞米讓”字樣,其后手以此票據進行質押的,通過質押取得票據的持票人不享有票據權利。
                               。ǎ矗┐款人惡意或者有重大過失從事票據質押貸款的,質押行為無效。
                               。ǎ擔┍呈槿嗽諂本萆霞竊亍安壞米讓”字樣,其后手對此票據進行質押的,原背書人對后手的被背書人不承擔票據責任。
                                

                               。ㄋ模 貼現

                               。保貼現的概念。貼現是一種票據轉讓方式,是指持票人在需要資金時,將其持有的商業匯票,經過背書轉讓給銀行,銀行從票面金額中扣除貼現利息后,將余款支付給申請貼現人的票據行為。
                               。玻貼現的性質:貼現是銀行的一項資產業務,匯票的支付人對銀行負債,銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關系。
                               。常再貼現和轉貼現:再貼現是指貼現銀行向中央銀行再轉讓匯票,轉貼現是指貼現銀行向其他商業銀行轉讓匯票,二者都是貼現銀行以未到期的貼現票據,經背書后的再次貼現,中央銀行或其他商業銀行按規定扣除再貼現或轉貼現的利息后,給申請貼現行兌付票款。
                                

                                四、 承兌及票據保證

                                

                               。ㄒ唬 承兌

                               。保承兌的概念及意義
                               。ǎ保┏卸沂侵富閆備犢釗順信翟詰狡諶罩Ц痘閆苯鴝畹囊恢制本菪形。三種票據種類中只有匯票才有承兌制度。
                               。ǎ玻┏卸沂且恢制本菪形,承兌是一種附屬票據行為,須先有出票,然后才有承兌,并且,要以匯票原件為行為對象,持票人須憑票提示承兌,付款人須在該票正面簽章準予承兌。
                               。玻提示承兌
                               。ǎ保┨崾境卸業母拍,票據法規定,定日付款或出票后定期付款的匯票,持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。
                               。ǎ玻┏卸業氖斃,見票后定期付款的匯票,持票人應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌。匯票未按照規定期限提示承兌的,持票人喪失對其前手的追索權。
                               。ǎ常┏卸業睦外,見票即付的匯票無須承兌,付款人不得以該匯票未經承兌而拒絕立即付款,否則就構成拒絕付款,并須承擔相應的行政責任和財產責任。
                               。常付款人的承兌程序
                               。ǎ保└犢釗碩韻蚱涑卸業幕閆,應當在收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或拒絕承兌,票據法第41條規定,付款人收到持票人提示承兌的匯票時,應當向持票人簽發收到匯票的回單,回單上應當注明提示承兌的日期并簽章。
                               。ǎ玻┏卸業募竊厥孿,付款人承兌匯票的,應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章;見票后定期付款的匯票,應當在承兌時記載付款日期。
                               。ǎ常└犢釗順卸一閆輩壞酶接刑跫。
                                

                               。ǘ) 保證

                               。保匯票保證及其法律效力
                               。ǎ保┗閆北Vな侵富閆鋇惱務人以外的第三人以擔保特定的匯票債務人承擔匯票付款為目的,在匯票上簽章及記載必要事項的票據行為。
                               。ǎ玻┍Vさ姆律效力,保證人對合法取得匯票的持票人所享有的匯票權利,承擔保證責任。
                               。ǎ常┍Vと宋2人以上的,保證人之間承擔連帶責任。
                               。ǎ矗┍Vさ某外,票據法第45條規定,保證人不承擔被保證人的債務因匯票記載事項欠缺而導致無效的責任。
                               。玻保證事項
                                票據法第45條規定,保證人必須在匯票或粘單上記載下列事項:
                               。ǎ保┍礱鰲氨Vぁ鋇淖盅。
                               。ǎ玻┍Vと說拿稱和住所。
                               。ǎ常┍槐Vと說拿稱。
                               。ǎ矗┍Vと掌。
                               。ǎ擔┍Vと飼┱。
                               。ǎ叮┍Vげ壞酶接刑跫。
                               。常匯票的保證的法律效力
                               。保┍Vと嗽鶉。我國票據法第49條規定,保證人對合法取得匯票的持票人所享有的匯票權利,承擔保證責任。但是被保證人的債務因匯票記載事項欠缺而無效的除外。票據法第50條還規定,被保證的匯票,保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任。匯票到期后得不到付款的,持票人有權向保證人請求付款,保證人應足額付款。這說明:
                               。ǎ保┍Vと司推本菡務來說,與被保證人承擔的是同一責任,與被保證人的責任完全相同;
                               。ǎ玻┍Vと說腦鶉問嵌懶⒃鶉。即使被保證的票據債務因實質性原因而無效,已經完成的票據保證仍然有效。能夠導致保讓人保證行為無效的原因,一般說來,只有三個:第一,被保證的票據債務自始不存在,也就是說被保證人并非票據債務人。第二,被保證的票據債務,因匯票記載事項的欠缺而無效。第三,保證行為自身在形式上不完備。
                               。ǎ常┍Vと說腦鶉問橇帶責任。而且票據保證人的連帶責任是一種法定連帶責任而非補充責任,所以,對于票據保證人來說,不享有一般保證人的催告抗辯權或先訴抗辯權。在保證人為2人以上時,保證人之間亦須承擔連帶責任,對票據權利人來說,不分第一保證人或第二保證人,可以向任何一個保證人或全體保證人請求履行保證義務。
                               。玻┍Vと說拇位權。根據我國票據法第52條的規定,保證人清償匯票債務后,可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權。
                               。常┍Vじ教跫的法律后果。根據我國票據法第48條規定,保證不得附有條件;保證附有條件的,不影響對匯票的保證責任。即匯票保證如果附有條件,保證依然有效,所附條件視為無記載,無論條件成就與否,保證人均須承擔保證責任。
                                

                                五、 追索權

                                

                               。ㄒ唬 追索權的法律性質及原因

                               。保追索權的法律性質。匯票到期被拒絕付款的,持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權。追索權是持票人在第一次請求付款收到拒絕后,行使的第二次請求權,第一次請求權主債務人付款,這是持票人的基本票據權利,在主債務人拒絕付款或無力付款時,持票人可行使第二次請求權,要求所有在匯票上簽名的人中一人、數人或全體人員,償付匯票金額。
                               。玻追索權行使的原因
                               。ǎ保┗閆鋇狡詒瘓芨兜,或雖然付款人表示可以付款,但是,要滿足其一定的條件,視為拒絕付款。
                               。ǎ玻┗閆蔽吹狡,但是被拒絕承兌的,被拒絕承兌的匯票必須是形式上符合票據法規定,不缺少必要的記載事項,以及持票人的票據身份沒有缺陷等。
                               。ǎ常┏卸胰嘶蚋犢釗慫勞、逃匿的。
                               。ǎ矗┏卸胰嘶蚋犢釗吮灰婪ㄐ告破產的,或因違法被責令終止業務活動的,在此情況下,持票人有兩種選擇,第一種是行使追索權,請求其他的債務人履行匯票義務;第二種是放棄追索權,以匯票金額向破產清算組提出破產債權申報,意圖從破產人處得到匯票金額的償還。
                                

                               。ǘ) 追索的條件及程序

                               。保追索的條件
                               。ǎ保┨峁┍瘓芫承兌或被拒絕付款的有關證明,即承兌人或付款人開出的拒絕承兌證書或拒絕付款證書。
                               。ǎ玻┮虺卸胰嘶蚋犢釗慫勞、逃匿或其他原因,不能取得拒絕證明的,可以依法取得其他有關證明,包括醫院、公安機關等部門出具的死亡證明書,司法機關出具的失蹤證明(如宣告失蹤和宣告死亡判決書等)。
                               。ǎ常┏卸胰嘶蚋犢釗吮環ㄔ盒告破產的司法文書,被企業登記機關注銷企業法人資格、以及承兌人或付款人被解散、歇業在企業登記管理機關登記文件的正、副本等文件具有拒絕證明的效力。
                               。玻拒絕證書的效力
                                拒絕證書是持票人行使追索權的法律根據之一,沒有拒絕證書就不能向除承兌人或付款人以外的其他匯票債務人請求償還匯票金額。
                               。常通知
                               。ǎ保┩ㄖ的內容。通知是持票人承兌匯票或請求付款受到拒絕時,行使追索權前,將受到拒絕的事實書面告訴其前手及所有匯票債務人的一種票據行為,其內容應當記明匯票的主要記載事項;并說明該匯票已經被退票。
                               。ǎ玻┩ㄖ的期限。持票人應當自收到被拒絕承兌或被拒絕付款的有關證明之日起3日內,將被拒絕事由書面通知其前手;其前手應當自收到通知之日起3日內書面通知其再前手,以此類推。
                               。ǎ常┭悠諭ㄖ的后果。未按上述期限通知的,持票人仍可行使追索權。但是,因延期通知給其前手造成損失的,須承擔相應的賠償責任,賠償金額以匯票金額為限。
                                

                               。ㄈ) 追索與再追索

                               。保承擔被追索責任者。票據法第68條第1款規定,匯票的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔連帶責任,參加承兌者也應是承兌連帶責任的匯票債務人員。
                               。玻被追索人清償債務時,持票人應當交出匯票和有關拒絕證明,并出具所收到利息和費用收據。
                               。常再追索。被追索者清償債務后,與持票人享有同一(追索)權利,再向其他匯票債務人行使追索權。依此順序,直至該匯票的債權債務關系因履行或其他法定原因而消滅為止。
                               。矗追索的例外。當持票人為出票人的,對其前手無追索權;當持票人為背書人的,對其后手無追索權。
                                

                                六、 匯票的付款

                                

                               。ㄒ唬 付款的概念

                                廣義的票據付款,泛指票據債務人依票據而對票據權利人進行的一切金錢支付,既包括付款人或承兌人在票據到期時,對持票人進行的支付;也包括追索義務人對追索權利人進行的支付;以及保證人對持票人進行的支付。狹義的票據付款,僅指付款人或承兌人在票據到期時,對持票人所進行的票據金額的支付。
                                

                               。ǘ) 付款的程序

                               。、付款的期限。我國票據法第53條規定,持票人應當按照下列期限提示付款:
                               。ǎ保┘票即付的匯票,自出票日起1個月內向付款人提示付款;
                               。ǎ玻┒ㄈ嶄犢、出票一定期付款或者見票后定期付款的匯票,自到期日起10日內向承兌人提示付款;
                               。ǎ常┏制比宋窗湊掌本莘ü娑ǖ鈉諳尢崾靖犢畹,在做出說明后,承兌人或者付款人仍應當繼續對持票人承擔付款責任。
                               。、提示付款。提示付款人應為合法持票。持票人也可以委托代理人進行提示。我國票據法第53條第3款規定,通過委托收款銀行或者通過票據交換系統向付款人提示付款的,視同持票人提示付款。
                               。、付款程序。
                               。ǎ保┏制比嗽諂本莘ü娑ǖ奶崾酒諳弈諤崾靖犢畹,付款人必須在當日足額付款;
                               。ǎ玻┏制比嘶竦酶犢畹,應當在匯票上簽收,并將匯票交給付款人。持票人委托銀行收款的,受委托的銀行將代收的匯票金額轉賬收入持票人賬戶,視同簽收;
                               。ǎ常┏制比宋托的收款銀行的責任,限于按照匯票上記載事項將匯票金額轉入持票人賬戶。
                               。ǎ矗└犢釗思捌浯理付款人付款時,應當審查匯票背書的連續,并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件;
                               。ǎ擔┗閆苯鴝釵外幣的,按照付款日的市場匯價,以人民幣支付。
                                

                               。ㄈ) 付款損失的承擔

                                根據我國票據法的規定,付款人在進行付款時,只須對所提示的票據進行形式審查,交無實質審查義務。付款人在履行法定審查義務后進行的付款是有效付款,即使發生錯付,亦可善意免責。但在下列情況下,付款人須承擔付款的損失:
                               。、付款人或代理付款人以惡意或者重大過失過款的,如因惡意或重大過失欠缺對提示付款人的合法身份證明或有效證件的審查;欠缺對票據記載事項的審查包括絕對必要記載事項是否完備、是否有絕對有害的記載事項、背書是否連續等的審查;對在公示催告期間的票據進行付款的;收到止付通知后進行付款的,均應當自行承擔責任;
                               。、對定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票,付款人在到期日前付款的,如果發生錯付,付款人應自行承擔所產生的責任。
                                



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